Abril es el momento para rendir cuentas sobre cuánto dinero recibiste, cómo lo usaste y los impuestos que pagaste en 2023. Porque es el mes dónde tienes que presentar tu declaración anual de impuestos ante la Secretaría de Atención Tributaria (SAT).
En este proceso debes sumar todos tus ingresos obtenidos en el año fiscal y restarle todas tus deducciones personales o gastos aprobados para reducir el pago de impuestos. Sobre el resultado de esta operación, se calcula el pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR). Así que para ir preparando tu declaración, primero debes enlistar todos tus ingresos.
Piensa en tu salario, en las ganancias de tu empresa, en las rentas que te pagaron, en los rendimientos de tus inversiones y también en los préstamos. Incluso si fueron los recibiste por parte de tu papá, hermana, tío o cualquiera de tus familiares. Porque si los pasas por alto, te podrían traer grandes multas.
En este artículo te contaremos sobre las consecuencias de no declarar estos préstamos, cómo realizar la declaración de manera correcta y detallaremos los pasos necesarios para cumplir con esta obligación fiscal.
¿Es necesario declarar los préstamos familiares?
👁️ La respuesta más precisa es que sí. Pero hay que revisar a fondo el artículo 90 de la Ley Federal del ISR, ahí dice las personas físicas residentes en México están obligadas a informar sobre los préstamos de familiares o de instituciones financieras que, en lo individual o en la suma de todos los préstamos del año fiscal, excedan de $600,000.00 MXN.
✅ Sin embargo, aunque no superes este límite y los préstamos entre familiares de línea directa no se consideran ingresos gravables, porque no se pagan impuestos sobre ellos, deben ser reportados siempre en la declaración anual de impuestos. Esto para que el SAT no los reconozca estos préstamos como ingresos.
Si esto llega a suceder te va a imponer el pago de IVA e ISR sobre el total del préstamo. Además, podrías enfrentar multas que van del 50% al 75% del monto del depósito, más los recargos por las actualizaciones y la declaración tardía.
Así que si tienes varios préstamos en el año, ya sea de instituciones financieras o familiares, debes contar con la documentación que así lo justifique, con el fin de tener el respaldo correspondiente en caso de que el SAT te lo requiera.
¿Cómo comprobar los préstamos de familiares ante el SAT?
1️⃣ Siempre es mejor prevenir que lamentar, así que para evitar las sanciones es necesario que si un familiar te hace un préstamo, debe colocar en el concepto de la transferencia bancaria “Préstamo familiar” y debes guardar el comprobante. Esta será la primera prueba de que estás reportando un simple préstamo y no un ingreso.
2️⃣ En el caso de que el préstamo sea en efectivo, debes contar con los contratos o pagarés, dónde se detalle el acuerdo y los motivos de la transacción. Pero crear y firmar estos documentos es recomendable tanto para transferencias, cheques, depósitos y pagos en efectivo.
3️⃣ Deben ser contratos simples o notariados, pero deben contar con el motivo como préstamo, el plazo de pago y el desglose de los intereses, si es que se cobrarán. Además, debes tener los estados de cuenta de quién da el dinero y de quién lo recibe.
Recuerda que para amparar todos los movimientos realizados y tener todo listo para cualquier aclaración con el SAT, debes reunir estas 3 pruebas: Comprobantes con conceptos claros, contratos firmados y estados de cuenta de ambas partes.
¿Cuáles son los pasos para declarar los préstamos de familiares?
Para declarar los préstamos de familiares ante el SAT debes hacer una declaración parcial dentro de los primeros 15 días posteriores a la recepción del dinero.
1️⃣ Recolección de documentos: Reúne los contratos firmados, comprobantes de transferencias con los conceptos claros y los estados de cuenta.
2️⃣ Acceso al Portal del SAT: Inicia sesión en el portal del SAT con tu RFC y contraseña.
3️⃣ Ingresar declaración: Dentro del portal, dirígete a la sección de “Declaraciones” y selecciona la opción específica para “Declaración de Préstamos de Familiares”.
4️⃣ Ingresar información: Llenar el formulario con la información requerida, incluyendo el monto del préstamo, las fechas involucradas, la tasa de interés (si aplica) y la relación familiar.
5️⃣ Adjuntar pruebas: Adjuntar los documentos de respaldo previamente recolectados, como contratos y comprobantes de transferencias.
6️⃣ Revisión y envío: Confirma información ingresada para asegurar su exactitud y luego enviar la declaración.
▶️ Después de enviar la declaración, el sistema del SAT generará un acuse de recibo como comprobante de que la declaración fue recibida correctamente. Es importante guardar este acuse de recibo como respaldo de que se ha cumplido con la obligación de declaración de préstamos familiares.
💡 Reportar los préstamos familiares ante el SAT es una obligación que no debe ser pasada por alto, incluso si no superan los $600,000 MXN. Las consecuencias de no hacerlo puede generar multas, recargos y revisiones fiscales.
Siguiendo nuestros consejos tendrás todo más claro para realizar tu declaración anual de impuestos y tendrás salud en tu situación financiera.